En la presente tesis se plantea y desarrolla un modelo dinámico-estocástico de planes de pensiones destinado al estudio de la solvencia de los mismos. El modelo viene calificado, en primer lugar, de estocástico pues la solvencia en una cuestión probabilística y para el estudio de la misma es necesario un planteamiento estocástico y la consideración de las variables aleatorias implicadas (nos centramos en concreto en la aleatoriedad de la mortalidad de los partícipes). En segundo lugar, el modelo se califica como dinámico pues el mismo permite el estudio de la solvencia del plan en el origen (solvencia estática) definiéndose entonces las primas recargadas, el recargo de seguridad y el coste de la solvencia; y también el estudio de la solvencia en los distintos momentos de desarrollo del plan (solvencia dinámica), definiéndose las reservas matemáticas, de solvencia, totales y las reservas libres.