El trabajo de investigación tiene como referencia un fraude de dinero en efectivo presentado en un hotel muy prestigioso y será de carácter documental, donde se manejan varias unidades estratégicas de negocio como: hospedaje, restaurantes, lavandería, largas estadías, catering, grandes eventos, entre otros, de donde se recauda un 70% del ingreso en efectivo diariamente y es custodiado en la caja general, para luego ser consignado en las cuentas bancarias del Hotel. El desarrollo de este trabajo es fortalecer el sistema de control interno, establecer procedimientos y estrategias que permitan al sector hotelero implementar controles que mitiguen el riesgo de la pérdida de los recursos en efectivo y la falsificación de documentos, efectuando una exhaustiva evaluación de los eventos, las oportunidades y las conductas fraudulentas de los empleados del Hotel, presentados en el fraude del dinero en efectivo en la caja general.

The research work has as reference a cash fraud presented in a very prestigious Hotel and will be of a documentary nature, where several strategic business units are handled such as: lodging, restaurants, laundry, long stays, catering, large events, among others. others, from which 70% of the daily income is collected in cash and is kept in the general cash register, to later be deposited in the Hotel's bank accounts. The development of this work is to strengthen the internal control system, establish procedures and strategies that allow the hotel sector to implement controls that mitigate the risk of the loss of cash resources and the falsification of documents, carrying out an exhaustive evaluation of the events, the fraudulent opportunities, and behaviors of the Hotel employees, presented in the cash fraud in the general box. .

Tabla de Contenido Lista de Ilustraciones Resumen Definición del problema Pregunta de investigación Objetivos Objetivo General Objetivos Específicos Marco teórico Conceptos generales Fraude Corrupción Riesgo Administración del riesgo Procedimiento Transportadora de valores Arqueo de caja Plan de mejora Control Auditoría interna Debilidades que dieron lugar al fraude del efectivo de la Caja General Análisis de las circunstancias para el fraude del dinero en efectivo Fortalecimiento del sistema de control interno basado en riesgos y proponer las acciones de mejora frente al fraude del dinero en efectivo Sistema de Control Interno Plan de mejoramiento Conclusiones Recomendaciones Bibliografía

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