Basado en las variables utilizadas por el informe de Oliver Wyman, modificando y eliminado las redundantes, se elabora un modelo econométrico para estimar la morosidad de las entidades de crédito españolas. Las variables son el PIB, el deflactor, el desempleo, la bolsa, los créditos, el Euribor, el precio de las viviendas el tipo de cambio y na variable ficticia para que representa el SAREB. Además se contrasta si el modelo es óptimo para para largos periodos de tiempo. Los resultados obtenidos evidencian que el modelo construido con datos provenientes de épocas de recesión no es válido para épocas de crecimiento.