Se pretende con esta tesis una aproximación a la espinosa cuestión del mecanismo de prevención del delito de blanqueo de capitales. Se trata de abordar esta materia no solo desde la descripción de su cada vez más complejo funcionamiento, ni desde la simple exposición de la profusa y, permanentemente cambiante normativa, nacional, internacional y supranacional. Se ha buscado enfrentar con un punto de vista crítico la problemática que el sistema entraña, desde distintas perspectivas a mi juicio relevantes y, sin embargo, poco tratadas hasta ahora. Junto a la exposición crítica del funcionamiento del mecanismo preventivo, se acomete la tarea de indagar acerca de si la pretendida tutela de un interés general que no se identifica con precisión, justifica los sacrificios a la libertad de acción de una serie de actores de la vida económica y jurídica, o si estas injerencias responden a otros motivos no confesados, ni confesables, de control fiscal, económico e incluso social. En el capítulo primero, dedicado a la “INTRODUCCIÓN AL SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO. EVOLUCIÓN NORMATIVA” se hace una breve aproximación al sistema de prevención, tratando de contextualizar el mecanismo preventivo, con la obligada referencia a la normativa internacional y supranacional que le da origen, así como su evolución posterior destacando los hitos más relevantes que van a permitir desvelar las claves más relevantes del mecanismo preventivo del blanqueo de dinero y de la financiación del terrorismo. En el capítulo segundo, que se ocupa de “LOS SUJETOS OBLIGADOS DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO”, se aborda el tratamiento de los protagonistas del sistema: los sujetos obligados, identificando cada una de las categorías contempladas, las razones de su selección, así como las consecuencias de la atribución de condición de sujeto obligado. En el capítulo tercero, que lleva por título “LAS OBLIGACIONES DE LAS ENTIDADES COLABORADORAS DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE DINERO y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO” se analizan las obligaciones que el mecanismo de PBC/FT como auténtico sistema de espionaje hace pesar sobre los sujetos obligados, esto es, las obligaciones de información que se estructuran en deberes de obtención, procesamiento y transmisión de información. En el capítulo cuarto, que se titula “EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO: UN COMPLIANCE ADMINISTRATIVO”, se aborda la esencia misma del sistema, el riesgo y los deberes de organización interna que se hacen pesar sobre los sujetos obligado scon la finalidad de asegurar la debida observancia del conjunto de obligaciones de PBC/FT. En el capítulo quinto: “El REGIMEN SANCIONADOR” se abordan, por último, las rigurosas consecuencias a que se exponen los sujetos obligados de no respetar escrupulosamente los deberes de PBC/FT. Este trabajo de investigación pretende ser muy riguroso, indagando en torno a los aspectos cruciales de la prevención del blanqueo de capitales, que hasta el día de hoy no han recibido -desde mi punto de vista- atención plena por parte de la doctrina.