Fraude e branqueamento de capitais no mercado da droga

Master thesis Portuguese OPEN
Amaro, Andreia Ramos (2017)
  • Subject: Branqueamento de capitais | Fraude | Droga | ACFE | GAFI | Money laundering | Fraud | Drugs | Auditoria

Versão final (Esta versão contém as críticas e sugestões dos elementos do júri) Ao longo das últimas décadas e com a crescente globalização, os infratores têm adotado novos e sofisticados métodos de ocultação de capitais ilícitos, nomeadamente, provenientes da droga. Perante isto, o presente trabalho foca-se na temática do branqueamento de capitais e da fraude no mercado da droga, sendo o seu grande objetivo o estudo da relação entre branqueamento de capitais, fraude e o mercado da droga, pois este problema requer atenção especial dadas as consequências negativas que provoca no sistema económico-financeiro mundial. No que diz respeito à metodologia trata-se de um estudo de investigação mista – usando o método qualitativo em entrevistas, instrumento de dados de recolha eleito para realizar a inspetores da Polícia Judiciária, e o método descritivo ao tratar os resultados da análise dos processos. Durante a revisão de literatura, surgiram diversas questões, a partir das quais se criaram as perguntas de investigação e o respetivo modelo de análise, com o objetivo de avaliar a temática central, a relação entre o branqueamento de capitais, fraude e o mercado da droga. Por fim, o presente trabalho pretendeu verificar a validade das asserções criadas. Embora as limitações do estudo, e dada a sua pequena amostra para validação do modelo de análise, considerando os resultados obtidos, o estudo apresentou uma total validação das asserções criadas Over the past decades and with increasing globalization, infractors have adopted new and sophisticated methods of cealing ilicit capital, from drugs. In view of this, this paper focuses on the issue of money laundering and fraud in the drug market, and its major objective the study of the relationship between money laundering, fraud and market the drug, since this problema requires special attention given the negative consequences it causes in the global economic-financial system. With regard to methodology, it is mixed research study – using the qualitative method in interviews, data collection instrument chosen to perform inspectors of the Judicial Police, and the descriptive method when dealing with the results of the process analysis. During the literature review, several questions have emerged, from wich the research questions and the repective analysis model were created, in order to evaluate the central theme of the relationship between Money laundering, fraud and the drug market. Finally, the present one tried to verify the validity of created assertions. Although the limitations of the study, and given its small sample for validation of the analysis model, considering the results obtained, the study approached a total validation of created assertions.
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