publication . Research . 2014

Fair Value Bewertung von zedierten Reserven

Heep-Altiner, Maria; Hoos, Sebastian; Krahforst, Christoph;
Open Access German
  • Published: 08 Jul 2014
  • Country: Germany
Abstract
Für Schadenreserven existieren keine hinreichend fungiblen Märkte und somit auch keine Marktpreise im klassischen Sinn. Für eine Fair Value Bewertung bedarf es also eines geeigneten Modellansatzes. In der Schadenversicherung wird üblicher- weise der Transaktionswert modelliert, wobei hier die korrekte Modellierung der Kapitalkosten einer der zentralen Punkte ist. Der Fair Value der zedierten Reserven kann als Differenz zwischen dem Fair Value der Bruttoreserven und dem Fair Value der Nettoreserven angesetzt werden. Dieser Ansatz berücksichtigt allerdings nicht das Bonitätsrisiko des Rückversicherers. Eine adäquate Anpassung des Bewertungsmodells ist demnach erfo...
Subjects
free text keywords: Versicherungswissenschaft, Versicherungswirtschaft, Fakultät 04 / Institut für Versicherungswesen, ddc:33, ddc:330, jel:G22
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[1] Krahforst, Christoph: Fair Value Bewertung von zedierten Reserven. Masterarbeit, Institut für Versicherungswesen der FH Köln, Köln, 2012.

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